钱不是我经手的，凭什么算我挪用？

企业经营中的刑事风险 | 第 1 期

一个刑辩律师的学习笔记

系列：企业经营中的刑事风险 | 第 1 期

副题：一个刑辩律师的学习笔记

作者：新疆正与政律师事务所　李子龙律师　执业证号：16501201910119649 

前两篇讲的是“钱被拿走了”和“钱拿去干什么了”。

这一篇讲两种最常见的辩解——很多当事人来咨询时，开口第一句就是这两句话：

“钱我没碰过，我连账户密码都不知道，怎么能算我挪用？”

“我是走公司业务的名义出去的，有合同、有审批，怎么能算我挪用？”

这一篇里的两个案子，就是分别冲着这两句话去的。结论可能有点扎心：两种说法，法院都不认。

先说第一个：钱不经手，也照样构成挪用

山东就有这样一个案子，当事人在一家期货公司做资产管理部副总经理，同时管着一只 FOF 基金，姓赵。

他提了一个方案：把这只基金的钱投到私募基金里去，同时引入“场外期权”交易。这个方案，公司批了。

方案批了之后，他在公司不知情的情况下，搞起了一门“通道业务”——公司这只 FOF 基金去购买私募基金公司发行的私募证券基金，然后让私募基金公司把全部交易权限和大部分风控权限，都让渡出来。

这句“让渡权限”翻译成大白话就是：钱虽然还在人家的账户里，但从这以后，这笔钱怎么花、花到哪去，是我说了算。

2018 年 2 月到 11 月，他把 8 亿元基金份额融资之后借给别人做场外配资，大约 1400 万元配资利息，进了他自己和他亲属的账户。

2018 年 5 月到 8 月，他又组织团队，操作这只基金募集来的 5.36 亿元为他人配资，违法所得约 1.59 亿元，其中 1 亿多元拿去操纵了一只股票。

（赵某甲等人挪用资金案，（2021）鲁刑终340号，山东省高级人民法院）

最后的结果是：赵某甲挪用资金罪，判九年。另外两个协助他的人——一个姓朱、一个姓赵——各判六年。

案子到了二审，赵某甲的核心辩解就是开头那句话：“资金的存放和管理都不在我手上，钱全程在私募基金的托管账户里，我没经手过一分钱。”

法院没有采纳。

山东高院在这个案子里写下的裁判要旨，我认为是全篇最该划重点的一段：

利用担任期货公司管理、运营基金产品的职务便利，以虚构事实、隐瞒真相的方法，与其他基金公司联系发行私募基金作为基金产品的投资通道，由其本人实际控制基金资金，用于营利或用于违法犯罪活动牟取非法利益的，属于刑法第二百七十二条规定的挪用本单位资金归个人使用。

关键在那个词：“实际控制”。

法院看的是你有没有经手吗？不是。看的是这笔钱的使用权在谁手里。

赵某甲没有账户密码，没有签字权，钱不在他名下——但这些都不重要。重要的是他把别人的交易权限和风控权限要了过来，钱怎么用变成了他说了算。

再说第二个：业务的名义，挡不住挪用的实质

再来看新疆本地的案子——哈密，一个镇的党委书记，许某。

2011 年，一家房地产公司找他帮忙借钱，口头说好借 3 个月，月息 2%。

许某答应了。但他没有直接从镇政府账上把钱转给房地产公司，而是绕了一道：

2011 年 12 月 16 日，他以“预购某某镇安居富民工程项目钢材”的名义，个人决定让镇政府跟一家物资公司签了一份购销合同，把 1500 万元转到了物资公司账户。

5 天后，12 月 21 日，物资公司按他的安排，把其中 1000 万元借给了那家房地产公司。

后来钱还回来了。但60 万元利息取现后交出去，没有进镇政府的账户。

另外还查明，他收受贿赂 120 万元。

（许某挪用公款案，（2022）新22刑终20号，新疆维吾尔自治区哈密市中级人民法院）

最后：受贿罪六年 + 挪用公款罪六年，数罪并罚，执行十一年六个月。

这里要先说明一个重要区别：许某是镇党委书记，属于国家工作人员，所以定的是“挪用公款罪”，不是“挪用资金罪”。这两个罪在刑法里是不同的条文。但这两个案子里的认定逻辑是相通的——所以放在一起讲，请只借鉴其中的判断思路，不要直接套罪名。

许某的辩解也很有意思，两条：

一是“我只是提供了借款信息，钱不是我从镇政府借出去的，我不是直接出借人”；

二是“我这个行为没有营利性，而且没超过三个月”。

这两条全被驳回了。

哈密中院在判决里写：

哈密某物资公司与新疆某房地产公司虽有借款手续，但无真实拆借意图，实为许某逃避财务监管、挪用公款的手段。……某某镇政府支付预付款与两公司借款行为紧密联系，均为许某安排，将两行为割裂抗辩与事实不符。

这段话里有两个词，是本案的关键：

第一个是“逃避财务监管”。他之所以要绕一道物资公司的账，恰恰是因为直接转账会被镇政府的财务流程卡住。绕这一道，就是为了绕开监管。这个动作本身就是证据。

第二个是“将两行为割裂抗辩与事实不符”。许某想把“签合同付预款”和“物资公司借出去”这两件事拆开，说成是两回事——签合同是正经公事，借款是物资公司自己的事，跟我无关。

法院的回应很干脆：这两件事紧紧连在一起，都是你安排的，割不开。

“预购钢材”这个名义，从头到尾就是个幌子。

那分界线到底在哪

把这两个案子拆开看，其实各回答了一个问题：

· 赵某甲案回答的是：“钱我没经手，算不算我挪用？”——算，只要实际使用权在你手里。

· 许某案回答的是：“我是走业务名义出去的，算不算挪用？”——算，只要业务是幌子、实质是借出去。

两个案子，两条辩解，都被打掉了。它们共同指向同一句话：

“钱有没有从公司账户出去”和“我有没有经手”，都不是判断标准。真正的标准是——这笔钱最终为谁的利益服务。

赵某甲让渡来的是交易权限，钱实际上是他拿去给自己赚配资利息的；许某绕的是购销合同，钱实际上是拿去给房地产公司周转、还给他自己赚了 60 万元利息的。

形式上都走得很“正规”——有方案、有审批、有合同；实质上受益人都是“另外一个人”。

有一个坑，做老板的一定要记住

赵某甲这个案子里，最后一点让我印象最深，也最值得警示：

他的方案，是公司批准过的。

引进场外期权、投资私募基金——这个方向是公司点头同意的。他完全可以拿这一点来辩解：“这是公司的业务方向，我是照公司的决策去执行的。”

但它依然被判了九年。

原因就是判决书里那个词：“在公司不知情的情况下”开展“通道业务”。

公司批准的，是“投资私募基金”这个方向；他实际做的，是“让渡全部交易权限、把基金的钱借给别人配资、自己收利息”。

这两件事，差得远。

所以这条界线是：

方案批了 ≠ 具体操作就合法。

你手上有一纸批文，只能证明“这件事的方向公司认可”，不能证明“你具体怎么做的”合法。具体到每一笔钱怎么走、走到谁手里、用去干什么——那是另一回事，要单独接受审查。

这一点对做业务、做投资的老板，尤其重要。很多风险不在于“没报批”，而在于“拿了批文之后自由发挥，发挥过了头”。

那怎么办

第一，判断一笔钱该不该动，先问“最终受益人是谁”，而不是“我要不要经手”。

“我没经手”不构成任何抗辩。只要你能实际决定这笔钱怎么用，你就是管钱的人。哪怕是替人代管权限、代签流程、代传指令，也一样。

第二，任何绕过本职流程的动作，都要停下来想一想。

许某为什么要绕物资公司？因为不绕就过不了财务流程。“需要绕开监管才能做成”这件事本身，就是一个危险信号。如果一件事必须绕账才能办，通常不是流程有问题，是这件事有问题。

第三，拿了批文，别自由发挥。

批文批准的边界在哪里，就做到哪里为止。超出批文范围的操作——尤其是改权限、改资金流向、改受益对象——要么重新报批，要么不做。

第四，帮忙的人也可能是共犯。

这个案子里，朱某和赵某乙没有主谋，但一个帮忙联系私募、组织团队、参与合同拟定，一个明知是配资还提供了自己妻子的账户收利息——各判六年。

判决书写得很直白：明知别人在用私募基金做通道业务为他人配资牟利，仍积极联系对接、提供账户收利息、配合开展业务，“系对挪用资金行为的实施和完成起帮助作用，成立共同犯罪”。

替人提供账户收钱、替人对接资源、替人组织团队——这些“顺手帮忙”，都可能把自己搭进去。

说到底

这一期写了三篇：第一篇讲账目清不清，第二篇讲钱去哪了，这一篇讲形式能不能挡住实质。

三篇下来，其实说的是一件事：

挪用资金这类案子，法院看的从来不是表面的动作，而是实质——这笔钱，最终是为谁的利益服务的。

“我没经手”，改不了这个实质；“我有合同、有审批”，也改不了这个实质。

账做得再干净、流程走得再完整，只要钱最终服务的是“另一个主体”，这件事就说不清楚。 

划重点：

1. “钱不经手”不是护身符——只要你能实际决定资金怎么用（比如让渡来交易权限、掌控操作指令），就构成挪用（赵某甲案，九年）

2. “走公司业务名义”也不是护身符——业务是幌子、实质是借出去，照样定挪用（许某案，挪用公款罪，六年）

3. “方案批了 ≠ 操作合法”——批文只覆盖方向，具体每一笔钱怎么走，要单独经得起审查

4. 帮忙的人也是共犯——提供账户收钱、对接资源、组织团队，起帮助作用的同样成立共同犯罪（朱某、赵某乙各六年）

5. 判断标准只有一条：这笔钱最终为谁的利益服务 

*本文为法律信息学习分享，不构成针对具体个案的法律意见。如您的企业遇到类似问题，建议及时咨询专业律师。*

作者：新疆正与政律师事务所　李子龙律师　执业证号：16501201910119649